Calendario de obligaciones UIF. El 31/10 vence el IT REI
El 31 de octubre de 2026 vence la presentación del Informe Técnico del Revisor Externo Independiente (IT REI) ante la Unidad de Información Financiera para varios sectores alcanzados por el sistema de prevención de lavado de activos, financiación del terrorismo y de la proliferación de armas de destrucción masiva (PLA/FT/FP). Si tu empresa es sujeto obligado, te contamos en esta nota en qué consiste el informe, quiénes deben presentarlo y el resto de los vencimientos UIF que tenés que tener presentes.
El IT REI y su marco normativo
El Revisor Externo Independiente es un profesional inscripto en el Registro de Revisores Externos Independientes de la UIF, creado por la Resolución UIF 67-E/2017 y actualizado por la Resolución UIF 132/2024. Su tarea es emitir un informe técnico, reservado y autosuficiente, que describe las medidas de control interno del sujeto obligado, valora su eficacia operativa y propone, en su caso, rectificaciones o mejoras, de modo que la UIF pueda evaluar la razonabilidad del análisis realizado.
La obligación de contar con el informe surge de la resolución sectorial de cada sujeto obligado. Entre otras, la Resolución UIF 126/2023 (empresas aseguradoras, reaseguradoras e intermediarios de seguros), la Resolución UIF 54/2024 (compraventa de obras de arte, antigüedades, inversión filatélica o numismática), la Resolución UIF 55/2024 (joyas, metales y piedras preciosas) y la Resolución UIF 169/2023 (sociedades de capitalización y ahorro).
Lo que evalúa el Revisor Externo Independiente
El informe se pronuncia sobre la calidad y efectividad del Sistema de Prevención de LA/FT/FP. En la práctica revisa, entre otros aspectos:
Autoevaluación de riesgos: la metodología, la declaración de tolerancia al riesgo y su coherencia con la operatoria real.
Políticas y procedimientos: el manual de prevención, la debida diligencia de clientes y el monitoreo de operaciones.
Gobierno del sistema: la designación y funciones del Oficial de Cumplimiento, la capacitación y la auditoría interna.
Reportes a la UIF: el cumplimiento de los reportes sistemáticos y de operaciones sospechosas.
Hallazgos y mejoras: las deficiencias detectadas, las recomendaciones y los plazos sugeridos para subsanarlas.
Nuestro servicio de Revisión Externa Independiente
Nuestro Estudio, a través de sus socios registrados ante la UIF como Revisores Externos Independientes, realiza el Informe Técnico del REI para sujetos obligados de distintos sectores. El trabajo incluye la planificación de la revisión según el perfil de riesgo de tu empresa, el relevamiento de políticas, procedimientos y legajos, pruebas sobre muestras de clientes y operaciones, la evaluación de la autoevaluación de riesgos y de los reportes presentados, la discusión de hallazgos con la dirección y el Oficial de Cumplimiento, y la emisión y carga del informe en el sistema de la UIF dentro del plazo.
Calendario de vencimientos UIF por tipo de sujeto obligado
Empresas aseguradoras, reaseguradoras e intermediarios (Res. UIF 126/2023):
Autoevaluación de riesgos y declaración de tolerancia: antes del 30 de abril del año que corresponda (anual para seguros de vida con ahorro y retiro; bienal para el resto).
IT REI: antes del 31 de octubre del año en que corresponda presentar la autoevaluación (anual o bienal, con el mismo criterio).
Reportes sistemáticos mensuales: del 1 al 15 de cada mes, por las operaciones del mes anterior.
Obras de arte, antigüedades, filatelia y numismática (Res. UIF 54/2024):
Primera autoevaluación de riesgos: antes del 30 de abril de 2026.
Primer IT REI: antes del 31 de octubre de 2026, para quienes superen los 180 Salarios Mínimos, Vitales y Móviles anuales; luego, cada dos años.
Reporte sistemático mensual: del 1 al 15 de cada mes, por las operaciones del mes anterior.
Joyas, metales y piedras preciosas (Res. UIF 55/2024):
Primera autoevaluación de riesgos: antes del 30 de abril de 2026, con análisis de los períodos 2024 y 2025.
Primer IT REI: antes del 31 de octubre de 2026, para los sujetos obligados a contar con revisor, contemplando los períodos 2024 y 2025.
Sociedades de capitalización y ahorro (Res. UIF 169/2023):
Autoevaluación de riesgos: a partir del 30 de abril de 2026, con análisis de los períodos 2024 y 2025.
Primer IT REI: antes del 31 de octubre de 2026, contemplando los períodos 2024 y 2025.
Abogados (Res. UIF 48/2024): la Resolución UIF 90/2026 suspendió la primera presentación del informe REI hasta que la UIF fije un nuevo plazo.
Como el 31/10/2026 cae sábado, te recomendamos completar la carga a más tardar el viernes 30 de octubre.
Tu próximo paso
Nuestro Estudio, a través de sus socios registrados ante la UIF como Revisores Externos Independientes y de su departamento de Prevención de Lavado de Activos / Compliance, realiza el Informe Técnico del REI y lo presenta ante la UIF dentro del plazo. Si tu empresa tiene que cumplir con este vencimiento, escribinos desde la sección Contacto y coordinamos la revisión.
Fuentes
Resolución UIF 126/2023: https://www.argentina.gob.ar/normativa/nacional/resoluci%C3%B3n-126-2023-386742/actualizacion
Resolución UIF 54/2024: https://www.argentina.gob.ar/normativa/nacional/resoluci%C3%B3n-54-2024-397645/texto
Resolución UIF 132/2024: https://www.argentina.gob.ar/normativa/nacional/resoluci%C3%B3n-132-2024-403326/texto
Resolución UIF 55/2024 (InfoLEG): https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/395000-399999/397648/norma.htm
Resolución UIF 169/2023 (InfoLEG, texto actualizado): https://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/anexos/385000-389999/389159/texact.htm
UIF, Resoluciones aplicables a cada sujeto obligado: https://www.argentina.gob.ar/uif/normativa-uif/resoluciones-aplicables-cada-sujeto-obligado
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